E-Ticarətdə Vergi Güzəştı: Qazancınızı Artıracaq Yeni Dövr

E-ticarətdən gəlir əldə edən müəssisələr vergi ödəməklə öhdəlik daşıyırlar. Müəyyən gəliri olan fiziki və hüquqi şəxslərin ödəməli olduğu gəlir vergisi qanunvericiliklə tənzimlənir. Vergi ödənişlərini müntəzəm həyata keçirən fiziki və hüquqi şəxslər kommersiya fəaliyyətlərini sorunsuz şəkildə davam etdirə bilərlər. Əks halda, müxtəlif sanksiyalarla çətin vəziyyətə düşmə ehtimalları yüksəkdir. Lakin xüsusilə e-ticarətə yeni başlayanlar üçün ciddi maliyyə yükü olan gəlir vergisindən azad edilə biləcəyiniz bəzi hallar da mövcuddur.

1 yanvar 2021-ci il tarixindən etibarən Rəsmi Qəzetdə dərc olunan 7256 saylı Qanun çərçivəsində e-ticarətlə məşğul olan fiziki və hüquqi şəxslərə müxtəlif imtiyazlar verilmişdir.

24 aprel 2023-cü il tarixində 193 saylı Gəlir Vergisi Qanununun müddəalarında edilən dəyişikliklə qərarın əhatə dairəsi genişləndirilmişdir. Buna əsasən, lazımi şərtləri yerinə yetirən sadələşdirilmiş qaydada vergitutmaya cəlb edilən müəssisələr müəyyən dərəcələrdə e-ticarət vergisindən azad edilə bilər.

Bu yazımızda e-ticarətdə vergi güzəştinə dair maraqlandığınız sualları cavablandırarkən, qazancınızı artıran vergi azadolunmasından necə yararlana biləcəyinizdən bəhs edəcəyik. Təfərrüatlar aşağıdakı kimidir…

E-Ticarət Vergi Güzəştı Nədir?

Vergi güzəştı (vergi azadolunması); qanunvericiliyə əsasən vergitutmaya cəlb edilməsi məcburi olan fəaliyyətlərin lazımi hallarda vergidən kənar tutularaq hər hansı ödənişdən azad edilməsidir. Mövcud qanunvericilikdə dəyişiklik edilməklə müəssisələrin müvəqqəti və ya daimi olaraq gəlir vergisindən azad edilməsi mümkündür.

E-ticarət vergi güzəştı isə e-ticarətlə məşğul olan müəssisələrin müəyyən dövriyyəyə və ya müştəri sayına çatması halında vergi mükəlləfiyyəti daşımadan fəaliyyətlərini sürdürmələrinə imkan yaradan tənzimləmədir. Dərc olunmuş tənzimləmə şərtləri çərçivəsində lazımi tələbləri cavablandıran və rəsmi prosedurları tamamlayan bütün müəssisələr vergi ödəmədən ticarət fəaliyyətlərinə davam edə bilərlər.

Kimlər E-Ticarət Vergi Güzəştindən Yararlana Bilər?

E-ticarət vergi güzəştindən kimlərin yararlana biləcəyi 1 yanvar 2021-ci il tarixində qüvvəyə minən qanun dəyişikliyi ilə müəyyən edilmişdir. 24 aprel 2023-cü il tarixli rəsmi bəyanatda və 25 aprel 2023-cü il tarixli Rəsmi Qəzetdəki müddəalarda hər hansı bir şirket təsis etmədən internet üzərindən satış edən müəssisələr də vergi azadolunmasına daxil edilmişdir.

Xülasə; şirkət təsis etmədən evdə istehsal etdikləri məhsulları internetdə, satış platformalarında (pazaryerlərində) və ya veb-saytlarda satan müəssisələr vergi güzəştı əhatəsinə alınmışdır. Lazımi şərtləri ödəyən fiziki və hüquqi şəxslərin 700 min lirəlik güzəşt həddinə cavab verdiyi təqdirdə e-ticarət vergilərindən azad edilməsi nəzərdə tutulur. Dolayısı ilə el əməyi ilə istehsal etdikləri məhsulları internetdən satanlar qazanclarını artırmağa dəstək olan bu tənzimləmədən tətbiq olunmağa başladığı andan etibarən yararlana bilərlər.

E-Ticarət Vergi Güzəştı Hansı Hallarda Tətbiq Olunur?

E-ticarət fəaliyyətlərindən gəlir əldə edən müəssisələr hansı hallarda vergidən azad ediləcəklərini bilməlidirlər. Evlərində istehsal etdikləri məhsulları internetdə satan müəssisələr üçün edilən açıqlamada, hələ çox yeni olması səbəbindən e-ticarət vergi güzəştinin şərtləri və təfərrüatlarına geniş yer verilməmişdir. Lakin 2021-ci ildən bəri qüvvədə olan e-ticarət vergi güzəştı tənzimləməsində yer alan şərtlər aşağıdakı kimi idi;

• Müəssisənin vergidən azad olma şəhadətnaməsi (sənədi) olmalıdır.
• İllik gəlir müəyyən edilmiş həddi (700 min lirə) keçməməlidir.
• Müəssisə sahibi hər hansı bir iş yerinə (fiziki obyekti) sahib olmamalıdır.
• E-ticarət üçün edilən bütün əməliyyatlar və aparılan fəaliyyətlər kommersiya bank hesabı üzərindən həyata keçirilməlidir.
• E-ticarət satışları yalnız internet üzərindəki müxtəlif platformalarda edilməlidir. Fiziki mağazada məhsul satışı həyata keçirilməməlidir.

Əgər yuxarıda sadalanan şərtləri əskiksiz şəkildə qarşıladığınızı düşünürsünüzsə, vergi azadolunması sənədi üçün müvafiq qurumlara müraciət etməli, sənədlərinizi tamamlayaraq qazancınızı artıracaq yeni bir dövrə addım atmalısınız.

Vergidən Azad Olma Şəhadətnaməsi Necə Alınır?

E-ticarət vergidən azad olma şəhadətnaməsi Qazanc İdarəsi Başkanlığı (Vergi Xidməti) tərəfindən verilir. Müraciət prosesinə başlarkən Rəsmi Qəzetdə dərc olunan 283 seriya nömrəli Gəlir Vergisi Ümumi Təlimatı sənədinin əlavəsində yer alan ərizə formasını çap etməlisiniz.

Ərizədə sizdən tələb olunan fərdi məlumatları, sənəd nömrəsini, vergi eyniləşdirmə nömrəsini (VÖEN), e-ticarət fəaliyyətinizin növünü, yaşayış yeri ünvanı və əlaqə məlumatlarını doldurmalısınız. Bu sənəd ilə yaşayış yeri ünvanınızın qeydiyyatda olduğu Vergi Xidmətinə gedərək və ya qurumun rəsmi internet saytından müraciətinizi tamamlaya bilərsiniz.

Müraciətiniz səlahiyyətli şəxslər və qurumlar tərəfindən incələndikdən sonra dürüstlüyü təsdiqlənərsə, vergidən azad olma şəhadətnaməsi almaq hüququ qazanırsınız. E-ticarət vergidən azad olma sənədini almağa çalışdığınız müddətdə məlumatlarınızın əskik və ya yanlış olmamasına diqqət yetirməli, sənədin etibarlılıq müddəti başa çatdıqdan sonra müraciət addımlarını yenidən tamamlamalısınız.

E-Ticarət Vergi Güzəştinin Üstünlükləri

E-ticarət müəssisəniz lazımi ilkin şərtləri ödəməsi səbəbindən vergidən azad edildikdə onun mühüm üstünlüklərindən yararlanmağa başlarsınız. Buna əsasən, e-ticarət vergi güzəştinin üstünlüklərini aşağıdakı kimi sıralamaq olar;

• Aşağı Xərc: Vergi güzəştı e-ticarət müəssisələrinin fəaliyyətlərinə görə vergi ödəmək məcburiyyətində olmaması deməkdir. Bu da müəssisələrin xərclərini azaldır və daha rəqabətli qiymətlər təqdim etmələrinə imkan yaradır.
• Böyümə Potensialı: Vergi güzəştı e-ticarət müəssisələrinin daha az xərcə sahib olmalarını təmin edir. Bu, müəssisələrin böyümə potensialını artırır və daha çox investisiya qoymalarına imkan verir.
• Rəqabət Qabiliyyəti: Vergi güzəştı e-ticarət müəssisələrinin digər müəssisələrə nisbətən daha rəqabətli qiymətlər təklif etməsinə şərait yaradır. Bu, müəssisələrin daha çox müştəri qazanmasına və daha çox satış etməsinə kömək edir.
• Çeviklik: Vergi güzəştı e-ticarət müəssisələrinin müntəzəm olarak vergi bəyannamələri təqdim etmək və vergi ödəmək kimi öhdəliklərlə məşğul olmasının qarşısını alır. Bu da müəssisələrin daha çox çeviklik qazanmasına və fəaliyyətlərini daha rahat şəkildə idarə etməsinə kömək edir.
• Mənfəət Marjası: Vergi güzəştı vergi ödənilmədiyi üçün daha yüksək mənfəət marjası əldə edilməsinə imkan yaradır. Bu da müəssisələrin daha çox investisiya etmələrini və böyümələrini təmin edir.

E-Ticarət Saytından Vergi Güzəştı İlə Satış Etmə Prosesi

Öz el əməyi ilə istehsal etdiyi məhsulları internet üzərindən satan müəssisələrin vergidən azad edilməsi e-ticarət sektoruna olan marağı artırır. Əgər öz veb-saytınız üzərindən məhsullarınızı satmağı düşünürsünüzsə, aşağıdakı addımları izləyə bilərsiniz;

1. Şirkət Qurun

E-ticarət vergi güzəştı müraciətinizdən sonra qanuni olaraq qaimə-faktura kəsə bilmək üçün öz şirkətinizi qurmalısınız. Çünki e-ticarətdən gəlir əldə etmək üçün dövlətə vergi ödənilməsi və satış qaiməsinin tərtib edilməsi məcburidir. Bunları həyata keçirmək üçün isə şirkət təsis etmək lazımdır. Fərdi sahibkarlıq, səhmdar cəmiyyəti (ASC) və ya məhdud məsuliyyətli cəmiyyət (MMC) növlərindən birini seçərək şirkətinizi qurmaq prosesinə başlaya bilərsiniz.

2. E-Ticarət Saytınızı Açın

Şirkət qurma addımından sonra e-ticarət saytınızı açmalısınız. İnternet üzərindən edəcəyiniz satışlar müştəri profilinizi genişləndirməyə və satış göstəricilərinizi artırmağa kömək edir. Gəlirinizin əhəmiyyətli dərəcədə yüksəlməsini təmin edən bu amillər doğru planlama aparılmadığı təqdirdə kifayət qədər fayda verməz. Bu səbəbdən ziyarətçilərinizin saytınızda gəzərkən problem yaşamaması üçün lazımi altyapı işlərini tamamlamalı, rahat və aydın bir dizayna imza atmalısınız.

Əgər prosesi heç çətinlik çəkmədən, peşəkar dəstəklə, mümkün olan ən qısa müddət ərzində tamamlamaq istəyirsinizsə, e-ticarət altyapısı təmin edən şirkətlərlə işləyə bilərsiniz. Sürətli və fasiləsiz altyapı üçün T-Soft E-Ticarət Həlləri ilə prosesinizi planlaşdırın, e-ticarətə etibarlı və keyfiyyətli dəstəklə addım atın.

3. Məhsullarınızı Yükləyin

E-ticarət saytınızı qurduqdan sonra məhsullarınızı veb-saytınıza yükləməyə başlaya bilərsiniz. Bu mərhələdə T-Soft-un təkmilləşdirilmiş funksiyalarından olan Excel ilə toplu məhsul yükləmə əlavəsindən (plaginindən) istifadə edərək məhsullarınızı sürətlə satışa təqdim edə bilərsiniz.

4. Rəqəmsal Marketinq İlə Müəssisənizi İnkişaf Etdirin

Şirkət qurma, e-ticarət saytı açma və məhsul yükləmə addımlarından sonra müəssisənizin satışlarını artırmaq üçün rəqəmsal marketinq strategiyalarından faydalana bilərsiniz. Sosial media, SEO (axtarış sisteminin optimizasiyası), e-poçt marketinqi kimi üsullardan müəssisənizin təbliğatı üçün istifadə edərək brendinizin inkişafına dəstək ola bilərsiniz.

Tez-Tez Verilən Suallar

E-Ticarət Vergi Güzəştı Nədir?

Vergi güzəştı qanunvericiliyə əsasən vergitutmaya cəlb edilməsi məcburi olan fəaliyyətlərin lazımi hallarda vergidən kənar tutulmasıdır. E-ticarət vergi güzəştı isə müəyyən dövriyyəyə və ya müştəri sayına çatan müəssisələrin vergi mükəlləfiyyəti olmadan fəaliyyətlərini davam etdirməsinə imkan yaradan tənzimləmədir.

E-Ticarət Vergi Güzəştı Həddi Nədir?

Müəssisənizin illik gəliri müəyyən edilmiş vergi güzəştı həddindən yuxarıdırsa, e-ticarət vergi güzəştindən yararlana bilməzsiniz. 2023-cü il üçün e-ticarət vergi güzəştı həddi 700.000 TL-dir.

E-Ticarət Vergidən Azad Olma Şəhadətnaməsi Necə Alınır?

Vergidən azad olma şəhadətnaməsini almaq üçün ilk növbədə “Gəlir Vergisi Ümumi Təlimatı” başlığında dərc olunmuş qərardakı ərizə formalarını əskiksiz şəkildə doldurmalısınız. Bu sənədlə birlikdə Vergi Xidmətinə gedərək və ya qurumun internet saytı üzərindən müraciət prosesinizi başlada bilərsiniz. Uyğun görüldüyünüz təqdirdə e-ticarət vergidən azad olma sənədini almaq hüququ qazanacaqsınız.